Vermögenslage
Bilanz
Bilanzstruktur DB AG (HGB)PER 31.12. / in Mio. € | 2023 | 2022 | Veränderung | |
absolut | % | |||
Bilanzsumme | 56.275 | 55.004 | +1.271 | +2,3 |
Aktivseite | ||||
Anlagevermögen | 46.665 | 43.536 | +3.129 | +7,2 |
Umlaufvermögen | 9.609 | 11.466 | ‒1.857 | ‒16,2 |
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten | 1 | 2 | ‒1 | ‒50,0 |
Passivseite | ||||
Eigenkapital | 4.132 | 7.918 | ‒3.786 | ‒47,8 |
Rückstellungen | 6.735 | 6.460 | +275 | +4,3 |
Verbindlichkeiten | 45.361 | 40.580 | +4.781 | +11,8 |
davon zinspflichtig | 41.869 | 38.607 | +3.262 | +8,4 |
Passiver Rechnungsabgrenzungsposten | 47 | 46 | +1 | +2,2 |
Bilanzstruktur DB AG (HGB) per 31.12. / in % | 2023 | 2022 |
Aktivseite | ||
Anlagevermögen | 82,9 | 79,2 |
Umlaufvermögen | 17,1 | 20,8 |
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten | 0 | 0 |
Passivseite | ||
Eigenkapital | 7,3 | 14,4 |
Rückstellungen | 12,0 | 11,7 |
Verbindlichkeiten | 80,6 | 73,8 |
davon zinspflichtig | 74,4 | 70,2 |
Passiver Rechnungsabgrenzungsposten | 0,1 | 0,1 |
Die Bilanzsumme der DB AG ist per 31. Dezember 2023 leicht gestiegen.
- Das Anlagevermögen lag über dem Niveau des Vorjahresendes. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen (+2.372 Mio. €) erhöhten sich infolge eines insgesamt gestiegenen Mittelbedarfs von Tochtergesellschaften (insbesondere bei der DB InfraGO AG [ehemals DB Netz AG] und der DB Fernverkehr AG). Die Anteile an verbundenen Unternehmen (+813 Mio. €) erhöhten sich bei der DB InfraGO AG (+1.125 Mio. €) infolge der Weiterreichung der Mittel aus dem Klimaschutzpaket des Bundes sowie v. a. bei der DB Fahrzeuginstandhaltung GmbH (+250 Mio. €) und der DB Fernverkehr AG (+147 Mio. €). Gegenläufig wirkte v. a. der bewertungsbedingte Rückgang des Anteils an der Arriva Investments Limited, Sunderland/Vereinigtes Königreich, (–594 Mio.€) infolge des fortgeschrittenen Verkaufsprozesses von DB Arriva teilweise kompensierend.
- Das Umlaufvermögen lag insbesondere infolge des Rückgangs der liquiden Mittel (–1.917 Mio.€) deutlich unterhalb des Vorjahresendwerts. Der Anstieg der sonstigen Vermögensgegenstände (+63 Mio. €) insbesondere im Zusammenhang mit Sicherungsgeschäften wirkte teilweise gegenläufig. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (+20 Mio. €) waren nahezu unverändert. Insbesondere höhere Forderungen aus dem DB-konzerninternen Cashpooling (+698 Mio. €) wurden v. a. durch einen Rückgang der Forderungen aus Finanzierung (–667 Mio. €; u. a. Ergebnisabführungsverträge sowie kurzfristige Darlehen) nahezu vollständig ausgeglichen.
Strukturell ergab sich auf der Aktivseite der Bilanz daraus eine leichte Verschiebung in Richtung des Anlagevermögens, das hier weiterhin dominiert.
Die Entwicklung auf der Passivseite wurde maßgeblich durch die Verbindlichkeiten und mit teilweise gegenläufigen Effekten durch das Eigenkapital beeinflusst.
- Das Eigenkapital entwickelte sich getrieben durch den Jahresfehlbetrag (–4.261 Mio. €) negativ. Die Eigenkapitalmaßnahme des Bundes im Zusammenhang mit dem Klimaschutzpaket (+1.125 Mio. €) wirkte gegenläufig dämpfend.
- Die Rückstellungen erhöhten sich leicht. Dies resultierte maßgeblich aus höheren Pensionsrückstellungen (+253
Mio.€). - Die Verbindlichkeiten stiegen deutlich:
- Ursächlich hierfür waren insbesondere die höheren Verbindlichkeiten aus Ergebnisabführungsverträgen (+2.783 Mio. €) sowie gestiegene Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (+2.009 Mio. €) infolge der Brückenfinanzierungen. Auch die Verbindlichkeiten gegenüber der DB Finance (+1.145 Mio. €) haben infolge der anhaltend hohen Emissionstätigkeit zugenommen.
- Der Rückgang der Verbindlichkeiten aus dem DB-konzerninternen Cashpooling (‒ 1.506 Mio. €) wirkte teilweise gegenläufig.
Strukturell ergab sich daraus eine Verschiebung v. a. in Richtung der Verbindlichkeiten. Der Anteil des Eigenkapitals ging zurück.
